Czy emeryt musi rozliczyć PIT? Wyjaśniamy, kiedy należy to zrobić

Co roku Zakład Ubezpieczeń Społecznych przesyła emerytom i rencistom formularze PIT, podsumowujące wypłacone świadczenia i pobrane zaliczki na podatek dochodowy. To obowiązek ZUS jako płatnika. Dokumenty trafiają do odbiorców zarówno elektronicznie (przez PUE i eZUS), jak i tradycyjnie, pocztą, najpóźniej do końca lutego. Najważniejsze dla seniora jest sprawdzenie, jaki formularz PIT otrzymał.

 PIT 40A to informacja, że ZUS rozliczył podatek za cały rok - dotyczy to osób otrzymujących emeryturę, rentę, zasiłek przedemerytalny, nauczycielskie świadczenie kompensacyjne lub rentę socjalną.

PIT 11A to z kolei informacja o dochodach i pobranych zaliczkach, którą otrzymują m.in. osoby, które nie są już świadczeniobiorcami ZUS w momencie rozliczenia.

W niektórych przypadkach pojawia się także PIT 11, np. gdy wypłacane są świadczenia po osobie zmarłej lub występują potrącenia alimentacyjne.

Kiedy emeryt musi złożyć własne zeznanie podatkowe?

Jeśli emeryt w danym roku otrzymywał wyłącznie świadczenie z ZUS, dostał PIT 40A i nie korzysta z ulg ani wspólnego rozliczenia z małżonkiem, nie musi składać dodatkowej deklaracji podatkowej.

W innych sytuacjach - np. przy korzystaniu z ulg lub wspólnym rozliczeniu - konieczne jest samodzielne złożenie PIT-u.

Warto pamiętać, że nawet po automatycznym rozliczeniu przez ZUS, seniorzy mogą przekazać 1,5 proc. podatku na organizację pożytku publicznego, składając uproszczony formularz PIT-OP.

Zwrot podatku dla emeryta - kiedy jest możliwy?

Zwrot podatku nie jest zarezerwowany wyłącznie dla osób aktywnych zawodowo. Emeryci mogą otrzymać zwrot w sytuacjach, gdy w ciągu roku zmieniała się wysokość świadczenia, prawo do emerytury zostało uzyskane w trakcie roku lub zaliczki były pobierane mimo nieprzekroczenia kwoty wolnej od podatku (aktualnie 30 tys. zł).

Dodatkowe dochody - z pracy na etat, umowy zlecenia czy działalności gospodarczej - mogą sprawić, że kwota wolna nie zostanie w pełni wykorzystana w trakcie roku. Rozliczenie następuje wtedy dopiero po złożeniu deklaracji, co często oznacza zwrot podatku.

Więcej przeczytasz TUTAJ.